Cuando asumió como director del Servicio de Impuestos Internos (SII), Javier Etcheberry -quien ya había estado a la cabeza de la entidad- señaló en varias ocasiones que buscaría reducir la evasión y que pondría más énfasis en la fiscalización.
El sello en el que trabaja está tomando forma. Y es que, según indicó el Servicio en las últimas horas presentó en distintos tribunales de Garantía a lo largo del país un total de 19 nuevas querellas por diversos delitos tributarios, que involucran un perjuicio fiscal estimado en $5.774.624.339.
Entre los querellados se encuentran la abogada Leonarda Villalobos -que se está en prisión preventiva en el marco del Caso Audio-, y una persona de la organización criminal denominada "Los Trinitarios", por blanquear los recursos de la agrupación.
La entidad informó que los ilícitos se relacionan con la facilitación y uso de facturas falsas; aumento indebido del crédito fiscal del IVA; presentación de declaraciones de impuestos falsas; obtención de devoluciones de impuestos improcedentes y el inicio de actividades con información falsa con el objetivo de obtener autorización para la emisión de documentos tributarios destinados a dar una apariencia lícita a la venta de bienes robados y otras operaciones del crimen organizado.
El detalle de las querellas
La acción contra Villalobos corresponde a una ampliación de querella, "por su responsabilidad como autora del delito de presentación de declaración de impuestos a la renta maliciosamente falsos", informó el SII. Luego detalló que es "producto de la subdeclaración de sus ingresos, provocando un perjuicio fiscal superior a los $417 millones".
La querella en contra del miembro de la banda criminal Los Trinitarios, en tanto, es "por el ocultamiento de ingresos". Se trata del encargado de lavar y blanquear el dinero obtenido por la organización, mediante la compra y venta de criptoactivos.
El SII comunicó, asimismo, que entre las acciones penales destaca la interpuesta en el juzgado de Garantía de La Unión en contra de Erwin Ariel Barrientos Herrera, con giro comercial extracción de madera, Servicios de Forestación y Transporte de carga por carretera.
Esto, por evasión del IVA e Impuesto a la Renta, por medio de la incorporación en la contabilidad y en las correspondientes declaraciones impositivas de montos amparados en facturas falsas, obteniendo devoluciones indebidas de impuesto. El perjuicio fiscal alcanza la suma de $459.510.927.
También se presentó en Ovalle una querella en contra de Jessica Paola Millán Muñoz, empresaria individual del rubro de servicios y transporte, por aumentar su crédito fiscal mediante la incorporación de 163 facturas electrónicas falsas, provenientes de a lo menos 13 supuestos proveedores. Esto -dice la institución- provocó un perjuicio a las arcas del Estado de $240.274.835.
En el Juzgado de Garantía de Viña del Mar, en tanto, el SII se querelló en contra de Manuel Stuardo Donoso. Se desempeña en el rubro de la construcción. Y la acción se interpuso por incorporar en su Registro Electrónico de Compras y declarar en los respectivos Formularios N°29, créditos fiscales IVA amparados en 69 facturas electrónicas falsas, emitidas por 15 supuestos proveedores que no realizaron las operaciones que en ellas se consignan. El perjuicio fiscal estimado según el SII llega a los $694.047.851.
En el 8° Juzgado de Garantía de Santiago, asimismo, se presentó una querella en contra de Nicolas Jimenez Silva, en su calidad de representante legal de la empresa HASHTAG SPA del rubro agrícola. ¿La razón? Sustentar Crédito Fiscal IVA en facturas falsas, provocando un perjuicio fiscal de $781.865.770. El otro querellado es Manuel Cantillano Bahamondes por facilitar la documentación tributaria falsa.
Mientras, en el 6° Juzgado de Garantía se presentó una querella contra Daniel Alberto Salvo Becerra, del rubro de la venta de alimentos. Esto, por declarar créditos fiscales IVA falsos, que no se encontraban amparados en ningún documento que los respaldase y por operaciones comerciales que no le correspondían, provocando un perjuicio fiscal de $661.735.794.
Más querellas que el año pasado
Considerando las acciones penales ingresadas hoy, el SII ha presentado este año un total de 176 querellas y denuncias ante la justicia penal, superando las 159 presentadas durante todo el año 2023. Respecto del perjuicio fiscal asociado a estos delitos, las causas acumulan este año un monto estimado en más de $144.968 millones, prácticamente el doble de lo verificado en todo el 2023 ($76.869 millones).
La mayor parte de estas causas se relacionan con delitos vinculados al artículo 97 N° 4 inciso segundo del Código Tributario, que sanciona el uso de facturas falsas para aumentar indebidamente los créditos fiscales IVA; delitos del inciso primero del artículo 97 N° 4 del mismo
cuerpo legal, referidos a la presentación de declaraciones maliciosamente falsas o incompletas de Renta y de IVA; delitos relacionados con la Facilitación de documentación tributaria falsa (art. 97 N°4 inciso final), y los vinculados al artículo 97 N° 4 Inc. 3°, que sancionan la devolución indebida Impuesto a la Renta y del IVA Exportador.
